Remision
jueves, 23 de junio de 2011
domingo, 5 de junio de 2011
Proceso de Elaboración, Pago y Contabilización de Nómina
En el proceso de elaboración de pago y contabilización de nominas actúa el auxiliar de nominas el cual analiza y clasifica la información realizando auxiliares de liquidación y liquidación de nominas.
· El contador concede si es correcto actualiza y corrige los comprobantes luego firma los comprobantes de nominas
· El auxiliar registra libros auxiliares, cruza saldos auxiliares con la provisión y comprobantes de pago también contabiliza la nomina y los archiva; este realiza informe a EPS, fondos y AFP y pagos para fiscales y seguridad social.
Ciclo contable
En el ciclo contable el auxiliar de contabilidad analiza y clasifica información generando comprobantes contables mientras que el contador revisa informes.
El contador concede que actualice o corrija los comprobantes de acuerdo a estos realiza firmas en comprobantes diarios.
El auxiliar registra libros auxiliares cruza saldos auxiliares y cuentas de control contabilizando en los comprobantes diarios de contabilidad llegando así al libro columnario y los archiva.
Se realiza la también el fin de periodo el auxiliar totaliza los movimientos en el libro diario libro mayor balances y comprobantes de ajustes, también en los comprobantes de cierres y estado financieros.
Ventas al Contado
En las ventas de contado actúa el cliente el cual el vendedor consulta existencia decide si es y si no finaliza las ventas, en caso de realizar el pedido si es correcta se va realizar en el almacén la factura donde despacha la mercancía y los contabilizan en el kardex y lo archivan, el cliente factura.- va directamente al cliente de pago y luego al cliente recibo de caja.
Proceso de contabilización
Es el proceso de contabilización donde el auxiliar de contabilidad es el encargado de analizar y clasificar información generando comprobantes contables
· El contador revisa los informes en caso de que se han correctas concede y luego actualiza o corrigen los comprobante y firman los comprobantes
· El auxiliar registra en los libros auxiliares cruza saldos auxiliares y cuentas de control inmediatamente se va al comprobante de contabilidad y luego en libros mayores y se archivan.
Reembolsos del fondo fijo de caja menor
En este flujograma se indica claramente el responsable de este reembolso realiza un arque donde esta persona observa si los egresos son mayores al 80% hay que hacer un estudio de incremento de fondo, si estos presentan esos porcentajes directamente se van al boletín de caja menor, vales y soporte.- si el gerente concede hace que se actualice y corrige los respaldos
· El gerente firma y aprueba el desembolso.
· El auxiliar realiza el comprobante diario de contabilidad
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